소득공제용 연금저축 준비하기 (연금보험 vs. 연금저축보험 비교)

2022 연말정산 시즌이 다가오면서 세금을 줄이고 환급을 늘리기 위한 다양한 방법을 찾는 분들이 많을 거라 생각됩니다. 더 늦기 전에 알아보고 다가오는 연말정산을 대비해야 할 것 같습니다. 오늘은 최대 66만 원의 세액공제 혜택을 받을 수 있는 연금저축보험 상품에 대해 알아보도록 하겠습니다.

 

 

연금보험 vs. 연금저축보험 비교

이름만 들으면 알송달쏭한 두상품이 가장 큰 차이는 어느 시점에 세제혜택을 받는가?입니다. 연금보험은 최종 연금 수령 시점에 세금 면제를 받는 비과세 상품이고, 연금저축보험은 매년 매년 연말정산 (혹은 종합소득신고) 때 세액공제를 받는 세액공제 상품입니다.

 

따라서 연말정산 때 세액공제를 위한 금융상품을 찾는다면 연금보험이 아닌 연금저축보험을 가입하셔야 합니다. 

 

만일, 연말정산에 특별히 세액공제 필요성을 못 느끼시고 단순히 노후대비를 위한 연금 상품을 찾는다면 연금보험이 더 적합할 수 있습니다. 연금보험은 연말정산 때 받을 수 있는 세금 혜택이 없는 대신에 비과세 상품이기 때문에, 노후에 연금을 수령할 때 수익에 대한 이자소득세 15.4% 를 면제받을 수 있어서 노후에 기대할 수 있는 연금의 효과가 더 클 수 있습니다.

 

구분	연금보험	연금저축보험
세액공제 혜택	없음	1년간 납입 보험료의 13.2~16.5% (약40~66만원 혜택)
노후연금수령시 과세	없음	연금소득세 (3.3~3.5%) 부과
납입한도	없음	연간 1,800만원 (세액공제한도는 이 중 최대 400만원)
중도해지시 과세	없음	기타소득세 16.5% (5년 내 해지 시)
최소 연금개시 시점	만 45세 이후	만 55세 이후

 

연금저축보험

연금저축보험은 연금보험과 달리 세액공제를 받을 수 있는 상품입니다. 매년 연말정산에서 납입한 보험료에 대하여 연간 400만 원 한도까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 400만 원에 최대 16.5%의 세액공제율을 적용하면, 매년 받을 수 있는 세액공제 금액은 최대 66만 원이 됩니다. 단, 현시점에서 세액공제를 받지만 노후에 연금 수령 시에는 3.3~5.5% 정도의 연금소득세가 부과될 수 있다는 점은 기억하셔야 합니다.  

 

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연금저축보험 세액공제 조건 및 공제액

연금저축보험을 통해 연말정산 시 세액공제를 받기 위해서는, 아래 조건을 충족하여 상품에 가입해야 합니다.

✓보험료를 최소 5년 이상 납입

✓만 55세 이후 연금을 10년 이상 분할로 받음 (일시 연금 아님)

 

두 조건을 충족한 연금보험저축에 가입하면, 근로소득금액에 따라 약 396,000원~666,000원의 세액을 공제받을 수 있습니다.

총 급여액 (근로소득기준)	*세액공제 한도(1)	*공제세율(2)	*예상공제액=(1)*(2)
5,500만원 이하	400만원	16.5%	660,000원
5,500만원 초과 - 1억 2,000만원 이하	400만원	13.2%	528,000원
1억 2,000만원 초과	300만원	13.2%	396,000원

* 만 50세 이상인 경우 한도가 연 600만 원으로 확대 적용되어 최대 99만 원의 환급을 기대할 수 있음 (16.5% 적용 시)

 

연금상품 가입 시 주의사항

노후대비와 세액공제 등의 장점이 있는 연금 상품이지만, 가입 시 꼭 인지하고 주의해야 할 사항이 있습니다. 바로, 중도해약을 하게 되면 오히려 손해를 입을 수 있다는 점입니다. 연금보험은 비과세 상품으로 세액공제를 받지 않기 때문에 10년 이내에 해지를 해도 기타 소득세가 부과되지는 않습니다. 다만 연금저축보험은 가입 후 5년 이내에 해지하게 되면 그동안 세액공제를 받은 보험료 총액에 대해 16.5%의 기타 소득세를 내야 합니다. 두 상품 모두 연금이라는 특성상 '장기금융상품'이라는 점을 잊지 마시고 가입과 해약을 신중히 하셔야 합니다. 

 

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오늘은 연말정산의 세액공제 혜택을 위한 연금저축보험에 대해서 알아보았습니다. 납입금의 대상은 2022년에 한정되므로, 얼마 남지 않은 12월 동안 연금저축보험을 알아보시고 세액공제혜택을 받아보시는 것도 좋을 것 같습니다. 요즘은 삼성생명, 한화생명 등 주요 보험사들의 경우 인터넷으로도 쉽게 가입할 수 있는 상품들이 많으니 더 늦지 않게 연말정산에 대비하시길 바랍니다.

 

 

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